Когда вы сдаете квартиру, вы получаете доход. После этого вы облагаетесь налогом на весь доход.
Какие существуют варианты уплаты налогов на доходы со сдачи жилья?
Вы можете сделать это тремя способами.
- Подоходный налог с физических лиц (по ставке 13%), подоходный налог с физических лиц (по ставке 13%), подоходный налог с физических лиц.
- Патенты на аренду (по ставке 6%), и
- Налог на самозанятость (ставка 4%).
Как заплатить налог от сдачи квартиры в виде НДФЛ?
Шаг 1. подписать договор аренды или лизинга
Шаг 2 При необходимости внесите соглашение в Регистр миграции.
Если договор аренды или найма заключен на срок более одного года, зарегистрируйтесь в Росреестре через МФЦ или шлюз Госуслуг. Это должно быть сделано в течение одного месяца после окончания срока действия контракта.
Если договор заключен на срок менее одного года, то регистрироваться в Росреестре не нужно.
Шаг 3: Сбор документов налоговой декларации.
- Паспорт,.
- Договор аренды.
Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ее отчуждения. Свидетельство о регистрации права собственности (выданное до июля 2016 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или Конвенция о социальном найме.
Шаг 4. Подайте налоговую декларацию в зарегистрированный налоговый орган.
При личном или электронном посещении налоговой инспекции вы можете заполнить рукописную форму налоговой декларации. через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На основании поданной декларации и приложенной документации налоговая служба рассчитывает сумму подоходного налога физического лица, подлежащую уплате (13% от дохода, полученного от сдачи в аренду жилья).
Нет необходимости посещать налоговую инспекцию сразу после подписания договора. У вас есть время до 30 апреля следующего года, чтобы подать декларацию о подоходном налоге за этот год. Обратите внимание на сроки подачи налоговой декларации.
Шаг 5: Уплата подоходного налога с физических лиц.
Вы можете скачать бланк подтверждения с сайта ФНС, заполнить его самостоятельно и оплатить в своем банке или использовать «Оплатить платежи по подоходному налогу». В этом случае платежи могут осуществляться в электронном виде в личный кабинет.
Сколько налогов я должен платить от сдачи квартиры в России, если проживаю за рубежом?
Если вы арендуете или нанимаете квартиру или проживаете в России более 183 дней в году, вы должны платить налог по ставке 13% (НДФЛ). Если вы проживаете в России менее 183 дней в году, ставка налога составляет 30%.
Статус налогового резидента можно проверить, получив специальный документ в Федеральной налоговой службе России. К заявлению прилагается копия документа, подтверждающего статус пребывания в России, например, копия страницы паспорта, пересеченной пограничной печатью.
Может ли налоговый нерезидент жить за рубежом и сдавать квартиру в России как самозанятый?
Да, это возможно. Как пояснили в Министерстве финансов Российской Федерации. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 20.12.2021 №03-11-11/103727, нерезидент Российской Федерации, проживающий за рубежом, может продолжать работать в России в качестве индивидуального предпринимателя.
В этом случае доход от сдачи жилья в аренду в России облагается налогом по ставке 4%. В то же время валовой доход от сдачи жилья в аренду не может превышать 2,4 млн рублей в год.
Выгоден ли патент при уплате налогов со сдачи квартиры?
Другой способ легальной аренды — использовать свидетельство об окончании патентной налоговой службы (PSN). Этот вариант доступен только для индивидуальных предпринимателей. Стоимость патента определяется государством и составляет 6% от годового дохода предпринимателя от сдачи имущества в аренду. Патенты приобретаются на 1-12 месяцев. При наличии патента не нужно платить подоходный налог на доход, полученный от использования имущества, и налог на это имущество.
В Москве и многих крупных городах стоимость лицензии на аренду жилья рассчитывается в зависимости от площади квартиры и района, в котором она находится. В других районах это фиксированная сумма за количество недвижимости, которую вы собираетесь сдавать в аренду. Стоимость патента можно рассчитать на сайте
Заявление на получение патента можно подать на сайте Федеральной налоговой службы или в электронном виде. Обратитесь в налоговую службу не менее чем за 10 дней до предполагаемого вступления в начисление патента. Патенты выдаются в течение пяти дней и вступают в силу сразу после выдачи.
Патентная система налогообложения позволяет экономить деньги благодаря более низким процентным ставкам, чем индивидуальный подоходный налог. Например, если вы сдаете квартиру по фрикциону за 30 000 в месяц, то сумма, которую необходимо перечислить в налоговую службу при использовании патента, составляет 21 000 фрикционов. Для налога на доходы физических лиц общая сумма увеличивается почти вдвое — до 47 000 рублей (включая налог на недвижимость, который может быть дополнительно увеличен до 50 000).
Выгодна ли самозанятость для арендодателей (наймодателей)?
Еще один способ оптимизировать свои налоговые расходы, сдавая квартиру в аренду, — объявить недвижимость самозанятой. В этом случае ставка налога составляет 4%, если квартира сдается в аренду физическому лицу, и 6%, если квартира сдается в аренду компании. Новый налоговый режим распространяется на лиц, чей доход не превышает 2,4 млн. фрикционов в год. Это означает, что доход от сдачи имущества в аренду не должен превышать 200 000 фрикций в месяц.
Самозанятость может сочетаться с работой по найму и наличием индивидуального бизнеса. В настоящее время специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» действует в 80 регионах России.
Еще одним преимуществом режима самозанятости является отсутствие страховых взносов. Взносы в пенсионные фонды и медицинское страхование являются обязанностью самозанятых, а их законодательство гарантирует минимальную социальную пенсию в случае отсутствия взносов. Кроме того, индивидуальные предприниматели имеют право на единовременный налоговый вычет, не превышающий 10 000 рублей, что уменьшает налоговую скидку в первые несколько месяцев.
Вы можете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с помощью мобильного приложения «Мои налоги». Для этого также необходимо вести учет платежей. Это позволяет налоговой службе рассчитать сумму налога, уплачиваемого ежемесячно.
Закон не требует продления аренды, если во время сдачи недвижимости в аренду владелец уже работает на себя.
Однако если самозанятое лицо снимает квартиру вместо жилья, оно обязано платить налог в размере 13% как физическое лицо. Это связано с тем, что специальный налоговый режим (самозанятость) не распространяется на недвижимость, которая не является жильем.
С точки зрения закона, квартиры — это помещения, которые не предназначены для постоянного проживания. Эти объекты относятся к категории коммерческой недвижимости.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Собственников штрафуют как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов, так и за неуплату налогов и подачу декларации 3-НДФЛ.
-
Все суммы неуплаты налогов (за последние три года); и
штраф в размере 5-30% за каждый месяц просрочки подачи налоговой декларации (подача налоговой декларации до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была получена арендная плата); и
штраф в размере 1/300 процентной ставки центрального банка за каждый день просрочки (налог должен быть уплачен до 15 июля налоговой декларации); и
штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (40% в случае умышленной неуплаты налога).
Например, гражданин Российской Федерации в 2020 году снимает квартиру за 10 000 рублей в месяц без уплаты налогов. Поэтому он должен был заплатить налог в размере 13 000 рублей. В сентябре 2021 года налоговая служба обнаружила это правонарушение. Граждане могут быть обвинены в:.
13 000 евро в виде налогов и штрафов, и
2,6,000 — штрафы за неуплату налоговых деклараций, и
5,2 000 — штрафы за неуплату налоговой заработной платы, и
Итого: более 20 800 рублей.
Окончательная сумма определяется налоговой инспекцией.
Для самозанятых лиц штраф рассчитывается на основе 13% ставки подоходного налога, а не налога на самозанятость.
