Работодатели удерживают 13% от заработной платы каждого работника в качестве налога на доходы физических лиц или подоходного налога. Это означает, что вы получаете только 87% своей заработной платы.
Можно ли снизить НДФЛ на зарплату, чтобы получать больше денег? Возможно. И одним из инструментов снижения подоходного налога является стандартный налоговый кредит. Что это такое и как его получить, объясняется в статье.
Что такое стандартный вычет
Налоговый кодекс предусматривает несколько видов кредитов, в том числе на недвижимость, социальное обеспечение и инвестиции. Сегодня мы обсудим два типа стандартных налоговых кредитов
1. для налогоплательщиков. Его могут получить льготные граждане, например, ветераны боевых действий, герои России, афганцы, чернобыльцы и т.д.
2. для детей. Это пособие выплачивается родителям, если у них на иждивении находятся дети.
Стандартный налоговый кредит уменьшает налогооблагаемую базу (доход, из которого вычитается подоходный налог). Система проста: если налогооблагаемый доход уменьшается, платится меньший подоходный налог и больше денег выплачивается работнику.
Кто имеет право уменьшить НДФЛ на вычеты на детей :
Родители, лишенные опеки
Какие суммы положены за детей
Стандартный вычет может уменьшить подоходный налог (налог на доходы физических лиц). Сумма зависит от количества детей и порядка их рождения. Снижение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) доступно только для детей, достигших совершеннолетия, или 24 лет, если ребенок учится на дневном отделении.
- 1 400 рублей — на первого ребенка.
- 1 400 рублей. — Для второго ребенка сумма составляет.
- 3 000 рублей. — Для всех детей после третьего.
Для определения порядка рождения учитываются все дети, включая взрослых, для которых налоговые льготы больше не предоставляются.
У Ивановых двое сыновей 26 лет и одна дочь 14 лет. У господина и госпожи Ивановых есть выплаты только на дочь, но поскольку младшая дочь является третьей, она получает 3 000 рублей, что уменьшает их налогооблагаемый доход.
Дети от предыдущих браков, находящиеся на вашем иждивении, также учитываются, начиная со старшего и заканчивая младшим. То же самое относится к случаям, когда вы состоите в законном браке и имеете сына или дочь от первого брака вашего супруга. Они также учитываются и имеют право на обычные льготы.
У Петрова есть несовершеннолетняя дочь. Заработная плата Петрова составляет 20 000 рублей. Из них 2600 он заплатил в качестве налога на доходы физических лиц (20000 * 13%). Однако благодаря стандартному вычету Иванов может уменьшить свой доход, и налог на доходы физических лиц (НДФЛ) вычитается с 18600 (20000 — 1400) вместо прежних 20000. НДФЛ Иванова составит 2418 рублей (18600 * 13%) вместо 2600 рублей.
После введения освобождения вся зарплата больше не учитывается при расчете НДФЛ, как раньше. Заработная плата будет уменьшена на сумму удержания, а с разницы будет рассчитан подоходный налог (НДФЛ).
Вы можете претендовать на обычные налоговые вычеты за последние три года. Если вы не получали никаких вычетов на работе, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Свяжитесь с нашими экспертами. Подготовьте и отправьте налоговую декларацию в формате pdf и xml.
Повышенный налоговый вычет
Повышенный налоговый вычет предоставляется, если вы воспитываете несовершеннолетнего инвалида или несовершеннолетнего инвалида 1 или 2 группы в возрасте до 24 лет, который учится на дневном отделении. В этом случае вы можете не только уменьшить свой доход на 1 400 или 3 000 рублей, но и подать заявление на увеличение налогового кредита и уменьшить свой налогооблагаемый доход на ту же сумму.
- 12 000 рублей — для родителей, супругов/жен родителей, усыновителей
- 6 000 рублей — для родителей, опекунов, приемных родителей и супруга/супруги.
В этом случае базовые и повышенные выплаты суммируются.
У Захарова есть два взрослых сына и третий сын, оба несовершеннолетние инвалиды. Сидоров имеет право потребовать возврата обычного подоходного налога третьего лица и уменьшить свою налоговую базу на 15 000 евро (12 000 +3 000).
Сколько месяцев в году можно уменьшать подоходный налог
Скидка может быть применена до месяца, в котором общий доход с начала года превысит 350 000 рублей.
Зарплата Семенова составляет 35 000 рублей в месяц. За два месяца зарплата составляет 70 000 рублей (35 000 * 2), за три месяца 105 000 рублей (35 000 * 3) и т.д. Это знак того, что годовая зарплата Семенова достигает 350 000 рублей за 10 месяцев (350000 / 35000 = 10). В результате Семенов может уменьшить свой подоходный налог на октябрь. В ноябре он больше не получает никаких налоговых льгот, и подоходный налог вычитается из всей его зарплаты.
Как оформить уменьшение подоходного налога с зарплаты
Самый простой способ сделать это — через его работодателя. Напишите запрос и подготовьте подтверждающую документацию. Налог автоматически вычитается из вашей зарплаты.
Могут потребоваться следующие документы
- Свидетельство о рождении (при усыновлении); и
- справка об инвалидности (если ребенок является инвалидом); и
- Справка из Департамента образования о том, что студент является студентом дневного отделения.
Просьбы о возврате подоходного налога за предыдущие годы или возврате подоходного налога за прошедшие годы должны быть поданы в налоговую инспекцию по месту регистрации студента.
К заявлению необходимо приложить заявление на уплату подоходного налога (не является обязательным в 2020 году), справку 2-НДФЛ и справку 3-НДФЛ.
Частые вопросы
Если все несовершеннолетние, то налогооблагаемый доход каждого родителя уменьшается на 8 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000). Вы удерживаете из своей зарплаты 8 800 рублей. Подоходный налог рассчитывается от заработанного остатка, а не от зарплаты до вычета налогов.
Если ваша дочь несовершеннолетняя, скидка составит 14 800 рублей = 1 400 (за первую) + 1 400 (за вторую) + 12 000 (повышенная за вторую инвалидность).
Оба родителя имеют право на обычные налоговые вычеты. Каждый из них обращается в бухгалтерскую фирму своей компании и получает пособие.
Заключение эксперта:
Таким образом, компания может сделать вывод, что уменьшить подоходный налог (налог на прибыль) с зарплаты можно совершенно законным способом и, следовательно, нужно только уменьшить налоговую базу, с которой рассчитывается этот подоходный налог.
Теперь вы знаете, как уменьшить подоходный налог на зарплату и уплату подоходного налога, если у вас есть дети. Более подробную информацию о стандартных скидках можно найти в полной статье на эту тему.
Будет опубликована только проверенная информация.
Экспертиза в разработке и поддержке IT-продуктов, связанных с налогообложением; налоговые консультации по налоговым операциям, связанным с мобильными ценностями; анализ сложных дел инвесторов; корпоративное обучение сотрудников.
