В ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) для каждого вида деятельности существует свой цифровой код. При подаче заявления на регистрацию будущие предприниматели указывают свой код ОКВЭД и информируют государственные органы о том, чем они занимаются.
Таким образом, государственные органы информируются о том, какой вид бизнеса они будут вести. Выбрать конкретный код для бизнеса может быть непросто. Например, деятельность по организации отдыха и развлечений включена в разные группы классификаторов; вы можете выбрать только одну или несколько. Количество кодов ОКВЭД, которые можно выбрать, не ограничено, но один из них должен быть указан в качестве основного. Считается, что компания получает основной доход от соответствующего вида деятельности. После регистрации индивидуальный предприниматель имеет право добавлять новые коды и удалять из списка неактуальные.
Основные коды ОКВЭД влияют на страховые взносы. Чем рискованнее деятельность, тем выше страховые взносы для работника. Если индивидуальный предприниматель не представляет справку в налоговые органы и установлено, что основной доход получен от другого вида деятельности, то предприниматель получает самую высокую ставку страховых взносов, соответствующую выбранному коду. Вот тут-то и пригодится код ОКВЭД, указанный «на всякий случай».
Важно:.
Если выбранная деятельность относится к социальному сектору, в частности, к работе с несовершеннолетними, для регистрации ИП требуется справка о несудимости. Мы рекомендуем вам связаться с нами заранее, чтобы мы могли предоставить вам ответ в течение 30 дней. Также обратите внимание, что индивидуальным предпринимателям не разрешается работать в сфере производства и продажи алкоголя, военного и космического оборудования, воздушного транспорта, трудоустройства граждан за рубежом, инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. Лицензии могут потребоваться для определенных видов предпринимательской деятельности. Индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность, не соответствующую выбранному коду ОКВЭД, без своевременного информирования налоговых органов (или не сообщившим об этом), грозит штраф до 5 000 рублей. Вы также можете потерять доверие банка, и операции по вашему счету могут быть ограничены.
Варианты налогообложения.
Индивидуальные предприниматели могут выбрать общий или специальный налоговый режим. Это упрощенный налоговый режим, единый сельскохозяйственный налог или патентный режим. ОСНО применяется по умолчанию, если индивидуальный предприниматель не переходит на специальный режим. Разница между общими и специальными налогами заключается в том, что ОСНО платит от трех до пяти различных налогов, в то время как специальные налоги — один или два.
Упрощенная система налогообложения работает в двух вариантах. УСН «прибыль» включает в себя уплату единого налога в размере 6% от дохода. УСН «доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами. Годовой доход индивидуального предпринимателя не может превышать 164,4 млн рублей. Для применения упрощенного налогового режима уведомление о переходе на данный спецрежим должно быть приложено к пакету документов для регистрации ИП или подано в течение 30 дней после регистрации.
УСН — это система, при которой вместо уплаты налогов индивидуальные предприниматели приобретают патент или лицензию на ведение определенного бизнеса на срок от одного месяца до одного года. Стоимость патента определяется государством. Лицензия подходит для определенных видов предпринимательской деятельности, описанных в налоговом кодексе.
Во многих регионах до конца 2023 года новые индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные на УСН или ПСН, могут воспользоваться налоговой лицензией с нулевой налоговой ставкой или нулевой стоимостью патента.
Единый сельскохозяйственный налог применяется к индивидуальным предпринимателям, которые получают более 70% своего дохода от сельскохозяйственного производства. ЕСН платится в размере 6% от разницы между доходами и расходами и НДС.
В 2022 году в России будет введен новый механизм — Единый налоговый платеж (ЕНП). В настоящее время она является добровольной, но в будущем может стать обязательной. УТП допускает авансовый платеж любой суммы в кошелек налоговой службы без указания вида платежа. Федеральное налоговое управление самостоятельно распределяет полученные платежи в счет налогов, взносов и взносов на социальное страхование. Для перехода на единое налогообложение с 1 июля 2022 года необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации в период с 1 по 30 апреля 2022 года.
Заполните форму заявления R21001.
Для открытия индивидуального предпринимателя не требуется уставной капитал и сложные учредительные документы. Необходимо заполнить только Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № R21001). Последнюю версию бланка можно скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС). Скачайте последнюю версию бланка с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).
Формы должны быть написаны от руки черными чернилами или созданы на компьютере шрифтом Courier New размером 18 пунктов и должны быть предварительно подписаны, только если они подаются в электронном виде с использованием усиленной специальной электронной подписи. Форма заявления должна быть подписана в присутствии налогового инспектора, если заявление подается лично, или в присутствии нотариуса, если заявление подается агентом.
Форма R21001 состоит из пяти листов.
Нет необходимости вводить все коды ОКВЭД, но важно ввести не менее четырех цифр для каждого из них.
С 29 апреля 2018 года в заявке необходимо указать электронную почту.
Уплата государственных налогов.
Если вы подаете заявление на регистрацию индивидуального предпринимательства онлайн через портал «Гослуг», МФЦ или сайт Федеральной налоговой службы, вам не нужно платить госпошлину. В противном случае размер тарифа составляет 800 рублей.
Бланки квитанций могут быть созданы с помощью сервисов Федеральной налоговой службы или путем ручного ввода данных регистрирующего органа. Вы можете оплатить онлайн на сайте ФНС или в Госуслугах, в банке или банкомате.
Соберите пакет документов и подайте их в регистрирующий орган.
Вы можете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, только если у вас есть место жительства. Если ваше место жительства не указано в паспорте, вы можете зарегистрироваться по месту жительства. Документы можно подать онлайн или в бумажном виде.
Электронные депозиты.
- Через RBiDOS (сервис регистрации бизнеса и удаленного открытия счета) — нет необходимости посещать налоговую инспекцию, УКЭП и платить государственную пошлину. Используя эту услугу, вы можете получать электронные подписи, загружать документы и выбирать метод налогообложения, не выходя из дома. Для открытия индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью вам не нужно готовить ряд документов. Система делает это за вас.
- в электронном виде через сайты ФНС или «Госуслуги» с использованием усиленной авторизованной электронной подписи (УЭП). UKEP можно пройти только в аккредитованных центрах, признанных Департаментом цифрового развития, коммуникаций и СМИ.
На бумаге.
- МФЦ — Многофункциональные центры предоставления государственных услуг, которые необходимо посетить лично. Не все многофункциональные центры предлагают услуги по регистрации — уточните заранее, примут ли ваши документы в выбранном вами офисе.
- Налоговый инспектор, регистрирующий ИП по месту вашего жительства, лично или через представителя
- Отправьте документы по почте на адрес налогового инспектора с описью вложений.
Для регистрации индивидуального бизнеса требуется следующая документация
- Оригинал паспорта или заверенная копия всех страниц, если документ подается уполномоченным лицом
- Ксерокопия всех страниц паспорта; и
- заполненную форму заявления R21001,
- получение государственных налоговых платежей; и
- Нотариальное заверение на имя представителя, если документ подается уполномоченным лицом предполагаемого индивидуального бизнеса
- Дополнительные документы, если заявление о регистрации ИП подается несовершеннолетним.
Полный перечень документов относится к статье 22.1, пункт 1 Федерального закона от 8 августа 2001 года, ст. 129-ФЗ.
Когда будут готовы документы
Заявления рассматриваются в течение трех рабочих дней. Проверить готовность документа можно на сайте Федеральной налоговой службы или в налоговой службе по месту жительства (месту пребывания).
С 1 января 2017 года регистрационные свидетельства для отдельных предприятий выдаваться не будут. Также с 29 апреля 2018 года не выдается оригинал печатного документа, подтверждающего регистрацию индивидуального предпринимательства. В настоящее время она существует только в электронном формате. Вместо этого индивидуальные предприятия получают регистрационный лист из Единого государственного реестра индивидуальных предприятий (ЕГРП) и уведомление о постановке на налоговый учет из налоговых органов. Налоговые органы направляют эти документы предпринимателю по электронной почте.
Если частному предпринимателю требуется копия документов на бумаге, то вместе с заявлением он должен подать специальное дополнительное заявление. Частные предприниматели могут получить их по почте или в налоговой инспекции лично или через представителя.
Возможные причины отказа в регистрации ИП
Налоговая инспекция откажет в регистрации индивидуального предпринимательства, если заявитель является недееспособным, если он уже был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимательства годом ранее (пятью годами ранее — если он обанкротился как индивидуальное предприятие), или если он уже зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимательства. Суд может запретить заявителю заниматься предпринимательской деятельностью.
Ошибки в процессе регистрации также могут привести к отказу. Если заявление R21001 неправильно дополнено, неправильно выбран регистратор или выбран запрещенный вид деятельности.
Если вы получили отказ, у вас есть право подать заявление повторно.
