В ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) для каждого вида деятельности существует свой цифровой код. При подаче заявления на регистрацию будущие предприниматели указывают свой код ОКВЭД и информируют государственные органы о том, чем они занимаются.
Таким образом, государственные органы информируются о том, какой вид бизнеса они будут вести. Выбрать конкретный код для бизнеса может быть непросто. Например, деятельность по организации отдыха и развлечений включена в разные группы классификаторов; вы можете выбрать только одну или несколько. Количество кодов ОКВЭД, которые можно выбрать, не ограничено, но один из них должен быть указан в качестве основного кода. Предполагается, что бизнес получает основной доход от соответствующего вида деятельности. После регистрации индивидуальный предприниматель имеет право добавлять новые коды и удалять из списка неактуальные.
Основные коды ОКВЭД влияют на страховые взносы. Чем рискованнее деятельность, тем выше страховые взносы для работника. Если индивидуальный предприниматель не представляет справку в налоговые органы и установлено, что основной доход получен от другого вида деятельности, то предприниматель получает самую высокую ставку страховых взносов, соответствующую выбранному коду. Вот тут-то и пригодится код ОКВЭД, указанный «на всякий случай».
Важно:.
Если выбранная деятельность связана с социальным сектором, в частности, с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП необходима справка о несудимости. Поскольку получение ответа может занять до 30 дней, рекомендуется запросить его заранее. Также обратите внимание, что индивидуальным предпринимателям не разрешается работать в сфере производства и продажи алкоголя, военного и космического оборудования, воздушного транспорта, трудоустройства граждан за рубежом, инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. Лицензии могут потребоваться для определенных видов предпринимательской деятельности. Индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность, не соответствующую выбранному коду ОКВЭД, без своевременного информирования налоговых органов (или не сообщившим об этом), грозит штраф до 5 000 рублей. Вы также можете потерять доверие банка, и операции по вашему счету могут быть ограничены.
Варианты налогообложения.
Индивидуальные предприниматели могут выбрать общий или специальный налоговый режим. Это упрощенный налоговый режим, единый сельскохозяйственный налог или патентный режим. ОСНО применяется по умолчанию, если индивидуальный предприниматель не переходит на специальный режим. Разница между общими и специальными налогами заключается в том, что ОСНО платит от трех до пяти различных налогов, в то время как специальные налоги — один или два.
Упрощенная система налогообложения работает в двух вариантах. УСН «прибыль» включает в себя уплату единого налога в размере 6% от дохода. УСН «доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами. Годовой доход индивидуального предпринимателя не может превышать 164,4 млн рублей. Для применения упрощенного налогового режима уведомление о переходе на данный спецрежим должно быть приложено к пакету документов для регистрации ИП или подано в течение 30 дней после регистрации.
УСН — это система, при которой вместо уплаты налогов индивидуальные предприниматели приобретают патент или лицензию на ведение определенного бизнеса на срок от одного месяца до одного года. Стоимость патента определяется государством. Лицензия подходит для определенных видов предпринимательской деятельности, описанных в налоговом кодексе.
Во многих регионах до конца 2023 года для новых индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных на ЕСХН или ПСН, действует нулевая налоговая ставка или разрешение на уплату налога по нулевой стоимости патента.
Единый сельскохозяйственный налог применяется к индивидуальным предпринимателям, которые получают более 70% своего дохода от сельскохозяйственного производства. ЕСН платится в размере 6% от разницы между доходами и расходами и НДС.
В 2022 году в России будет введен новый механизм — Единый налоговый платеж (ЕНП). В настоящее время он является необязательным, но в будущем может стать обязательным. УТП допускает авансовый платеж любой суммы в кошелек налоговой службы без указания вида платежа. Федеральное налоговое управление самостоятельно распределяет полученные платежи в счет налогов, взносов и взносов на социальное страхование. Для перехода на единое налогообложение с 1 июля 2022 года необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации в период с 1 по 30 апреля 2022 года.
Заполните форму заявления R21001.
Для открытия индивидуального предпринимателя не требуется уставной капитал и сложные учредительные документы. Необходимо заполнить только Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № R21001). Последнюю версию бланка можно скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС). Скачайте последнюю версию бланка с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).
Формы должны быть написаны от руки черными чернилами или созданы на компьютере шрифтом Courier New размером 18 пунктов и должны быть предварительно подписаны, только если они подаются в электронном виде с использованием усиленной специальной электронной подписи. Форма заявления должна быть подписана в присутствии налогового инспектора, если заявление подается лично, или в присутствии нотариуса, если заявление подается агентом.
Форма R21001 состоит из пяти листов.
Нет необходимости вводить все коды ОКВЭД, но важно ввести не менее четырех цифр для каждого из них.
С 29 апреля 2018 года в заявке необходимо указать электронную почту.
Уплата государственных налогов.
Если вы подаете заявление на регистрацию индивидуального предпринимательства онлайн через портал «Гослуг», МФЦ или сайт Федеральной налоговой службы, вам не нужно платить госпошлину. В противном случае размер тарифа составляет 800 рублей.
Бланки квитанций могут быть созданы с помощью сервисов Федеральной налоговой службы или путем ручного ввода данных регистрирующего органа. Вы можете оплатить онлайн на сайте ФНС или в Госуслугах, в банке или банкомате.
Соберите пакет документов и подайте их в регистрирующий орган.
Вы можете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, только если у вас есть место жительства. Если ваше место жительства не указано в паспорте, вы можете зарегистрироваться по месту жительства. Документы можно подать онлайн или в бумажном виде.
Электронные депозиты.
- Через RBiDOS (сервис регистрации бизнеса и удаленного открытия счета) — нет необходимости посещать налоговую инспекцию, УКЭП и платить государственную пошлину. Используя эту услугу, вы можете получать электронные подписи, загружать документы и выбирать метод налогообложения, не выходя из дома. Для открытия индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью вам не нужно готовить ряд документов. Система делает это за вас.
- в электронном виде через сайты ФНС или «Госуслуги» с использованием усиленной авторизованной электронной подписи (УЭП). UKEP можно пройти только в аккредитованных центрах, признанных Департаментом цифрового развития, коммуникаций и СМИ.
На бумаге.
- МФЦ — Многофункциональные центры предоставления государственных услуг, которые необходимо посетить лично. Не все многофункциональные центры предлагают услуги по регистрации — уточните заранее, примут ли ваши документы в выбранном вами офисе.
- Налоговый инспектор, регистрирующий ИП по месту вашего жительства, лично или через представителя
- Заполните почтовый лист и отправьте его по адресу налогового инспектора.
Для регистрации индивидуального предпринимателя необходимы следующие документы
- Оригинал паспорта или заверенные копии всех страниц, если документы подаются уполномоченным лицом
- ксерокопия всех страниц паспорта; и
- Заполненная форма заявления R21001; и
- квитанции об уплате государственных налогов; и
- Нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документ был подан уполномоченным лицом будущего индивидуального предпринимателя
- IE Дополнительная документация, если заявление о регистрации подается несовершеннолетним.
Полный список документов — Федеральный закон № 129-ФЗ от 8 августа 2001 года.
Когда будут готовы документы
Заявки рассматриваются в течение трех рабочих дней. Готовность документов можно проверить на сайте Федерального налогового управления или в налоговой инспекции по месту жительства (месту пребывания).
С 1 января 2017 года свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя выдаваться не будет. Кроме того, с 29 апреля 2018 года оригиналы бумажных документов, подтверждающих регистрацию индивидуального владения, больше не будут выдаваться и теперь существуют только в электронном формате. Вместо этого индивидуальные предприниматели будут получать регистрационный лист из Единого государственного реестра индивидуальных предприятий (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физических лиц в налоговых органах. Налоговый орган направляет эти документы предпринимателю по электронной почте.
Если частному предпринимателю требуются бумажные копии документов, вместе с заявлением необходимо подать специальную дополнительную форму заявления. Частные предприниматели могут получать их непосредственно или через своих представителей по почте или в налоговой инспекции.
Возможные причины отказа в регистрации ИП
Налоговый инспектор откажет в регистрации частного предпринимателя, если заявитель недееспособен, был признан банкротом в течение одного года (пять лет назад — если банкрот как частный предприниматель) или уже зарегистрирован как частный предприниматель. Суд может запретить заявителю заниматься предпринимательской деятельностью.
Ошибки в процессе регистрации также могут привести к отказу. R21001 Если форма заявления заполнена неправильно, выбран неправильный регистратор или выбран запрещенный вид деятельности.
Если вам отказали, вы имеете право подать повторное заявление.
