Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это хороший способ инвестирования в ценные бумаги. Счета IIM отличаются от обычных брокерских счетов тем, что на них действуют особые налоговые условия. Вы можете вернуть ранее уплаченный подоходный налог или не платить налог на доход от операций IIM.
В этом разделе объясняется, как регулируются налоговые льготы, связанные с ОВОС, и что вам нужно сделать, чтобы претендовать на них. Обратите внимание, что право на получение кредитов имеют только российские налогоплательщики.
Документы для налогового вычета на взнос (тип А)
Кредит позволяет вернуть уже уплаченный подоходный налог или уменьшить сумму неуплаченного подоходного налога. Сумма возврата или экономии составляет 13% от суммы, зачисленной на EII в календарном году. Возвращаемая или сэкономленная сумма не может превышать 52 000 рандов в год. Это составляет 13% от суммы в размере P 400 000, внесенной в ИИС, и не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную за отчетный период.
Вычет считается основной налогооблагаемой базой и может быть применен к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Например. Заработная плата, доход от продажи недвижимости. Он не распространяется на доходы от продажи ценных бумаг, дивиденды, доходы от самозанятости или самозанятости в упрощенной системе налогообложения.
Например, за 2021 год ваш работодатель удержал подоходный налог с физических лиц в размере 50 000 рандов. В том же 2021 году вы внесли 200 000 пенсов в ИСС. В 2022 году вы заявляете вычет в размере 200 000 рандов и получаете 13% от этой суммы, т.е. 26 000 рандов.
В качестве альтернативы, в 2021 году вы должны продать квартиру, приобретенную в 2019 году, и заплатить НДФЛ в размере P100 000. В 2021 году в ИСС зачисляется 500 000 пенсов. Вычет уменьшает ваши налоговые обязательства на 52 000 рандов, поскольку ваша налоговая база уменьшается на 400 000 рандов.
Для получения кредита необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это лучше всего сделать на сайте ФНС. Имеются подробные статьи.
К декларации должны быть приложены несколько документов.
- Отчет о доходах и налогах за год, в котором возникло право на вычет. Это было известно как справка 2-НДФЛ. Подтверждение того, что подоходный налог был удержан. Если из вашей зарплаты удерживается НДФЛ, ваш работодатель выдаст соответствующую справку. Если у вас несколько источников дохода, вы можете приложить только одну справку, при условии, что ваш доход является максимально вычитаемым. Если дохода от одного места работы недостаточно, приложите справки с нескольких мест работы. Если вы претендуете на вычет в отношении дохода, который вы должны облагать налогом самостоятельно, например, дохода от продажи имущества, вам не нужна справка. Справка также не требуется, если ваш доход от работодателя уже отображается в вашем личном кабинете на сайте налоговой службы.
- Документы, подтверждающие наличие у вас МИМ. Это может быть соглашение IOM, заявление о включении в нормативные акты, соглашение о доверительном управлении или что-то подобное. Его можно получить у брокера или управляющей компании, где открыт счет. Документ может быть отправлен по электронной почте при открытии счета, а также может быть загружен из личного кабинета или приложения брокера или управляющей компании.
- Платежные поручения для перевода из банка в МИУ, или биржевые отчеты о проделанной работе в МИУ за требуемый год. Эти документы подтверждают, что деньги были внесены в МИУ.
- Запрос на возврат средств. Эта декларация может быть подана вместе с декларацией о подоходном налоге с физических лиц 3 и далее. В нем должны быть указаны реквизиты банковского счета, на который налоговые органы будут возвращать НДФЛ.
Налоговым органам дается три месяца на проверку декларации и еще один месяц на перечисление денег. Если по истечении четырех месяцев деньги не были зачислены на ваш счет, позвоните в налоговые органы, чтобы проверить проблему.
Также стоит проверить свой личный кабинет на сайте ФНС, чтобы проверить статус контроля, не дожидаясь четырех месяцев. Информация может быть обновлена не сразу, но проверьте, если налоговая служба обнаружит ошибку в вашей налоговой декларации и отклонит ее или потребует объяснений.
Скидки могут быть запрошены в течение трех лет с того года, в котором возникло право на скидку. Например, если вы финансировали EII в 2021 году, вы можете претендовать на скидку за этот год 2022, 2023 или 2024; очень поздно — в 2025 году; а если вы финансировали EII в 2022 году, вы можете претендовать на скидку за этот год 2023 или 2024.
Если вы погасите или уменьшите выплаты подоходного налога с физических лиц, но закроете ИМ в течение трех лет после открытия, вам придется вернуть из бюджета все деньги, которые вы вернули или уменьшили налоги. Вам также придется заплатить штраф за их использование.
Документы для налогового вычета на доход (тип Б)
Этот вычет освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от операций IKY. Налог на дивиденды остается удержанным и не подлежит возврату, поскольку не считается налогооблагаемым подоходным налогом. Кроме того, скидка не применяется к доходам в иностранной валюте, но применяется к купонам облигаций, по крайней мере, если они зачисляются на ИИС.
Воспользоваться этой скидкой можно только при закрытии счета. Чтобы воспользоваться скидкой на доход, DIM должен существовать не менее трех лет, при этом скидка не применяется.
Например, 19 июня 2018 года был открыт EII; в 2018 и 2019 годах он вносил по 400 000 паев. На этом счете не используется скидка на взносы — тип А. Благодаря выгодным сделкам с титулами, мы смогли конвертировать эти 800 000 пенсов в 2 000 000 пенсов. Через три года после даты открытия счета — с 20 июня 2021 года — инвестиционный счет может быть закрыт, и доход с него не удерживается.
Скидки на доход можно получить через брокера или управляющую компанию или обратившись в налоговую инспекцию. Требует меньше документации, чем дисконтирование взносов.
Через брокера или управляющую компанию
Узнайте в налоговой службе, что ЕС не удерживает налог. Для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию в следующем порядке
Фамилия, имя, отчество и место жительства: квартира 5, дом 44, улица Ленина, Москва.
Выдать справку, подтверждающую, что вы не получили налоговый вычет за инвестиции, предусмотренные п. 2п.1 ФЗ РФ, ст. 219.1 договора от 19 июня 2018 года по индивидуальному инвестиционному счету №5555, открытому моему брокеру ООО по договору от 19 июня 2018 года, отсутствует дальнейшее соглашение об управлении управлением данным индивидуальным инвестиционным счетом в указанный период.
В компанию ‘my broker’ limited необходимо предоставить сертификат, позволяющий получить налоговый вычет на инвестиции в расцвете положительных финансовых результатов, полученных в результате операций, зарегистрированных на указанном инвестиционном счете.
Рекомендуется приложить соглашение об управлении мочой или аналогичный документ, подтверждающий наличие мочи.
Если вы не получите скидку за вклад в этот МИУ, налоговая служба выдаст документ в течение 30 дней с даты регистрации вашего заявления.
Перед закрытием IIM отдайте сертификат своему брокеру или управляющей компании. Если вы впоследствии закроете свой инвестиционный счет, подоходный налог удерживаться не будет.
Через налоговую
Если вы не предоставите сертификат, брокер или управляющая компания удержит подоходный налог при закрытии МПИ.
Чтобы вернуть деньги, представьте в налоговую инспекцию следующие документы
- Декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат. Налоговая инспекция возвращает подоходный налог физического лица на указанные банковские данные.
- Справка 2-НДФЛ от брокера или риэлторской компании. Это гарантирует удержание подоходного налога с физического лица при закрытии счета.
Вы можете попросить налоговую инспекцию вернуть излишне удержанный подоходный налог в конце года, в котором был закрыт инвестиционный счет.
Клиенты имеют право на возврат средств в течение трех лет с того года, в котором они закрыли НВО и удержали налог с доходов. Например, если вы закрыли IIP в 2020 году, вы можете запросить возврат подоходного налога в 2021, 2022 или 2023 году; очень поздно — в 2024 году; а в 2025 году вы можете запросить возврат подоходного налога в 2026, 2027 или 2028 году.
Как получить вычеты в упрощенном порядке
С 21 мая 2021 года без справки 3-НДФЛ вы можете получить оба вида скидок по ЕИР через налоговую службу в упрощенном порядке. В этом случае период, на который предоставляется скидка, будет значительно короче. Офисные чеки действуют один месяц вместо трех, а средства переводятся в течение 15 дней вместо 30.
Для получения скидки достаточно подписать предварительно заполненное заявление на сайте налогового органа в личном кабинете. Налоговый орган должен заполнить это заявление до 20 марта для информации, представленной до 1 марта, и в течение 20 дней после 1 марта.
Однако упрощенный процесс будет работать только в том случае, если брокер или примирительная компания обменялись необходимой информацией с ФНС. С февраля 2022 года не все брокеры и УЗ общались с ФНС по этому вопросу, и многие инвесторы не подавали заявления на внесение авансовых платежей. Они должны получить скидку обычным способом.
О том, как работает эта система и какие брокеры и МС подключены, можно узнать на сайте ФНС.
