Какие документы необходимы для отправки справки 3-НДФЛ?
o Подтверждение дохода, a
o Договоры, квитанции, платежные поручения, чеки, подтверждающие покупку или продажу активов (услуг).
Общий пакет документов
Отчеты о прибылях и убытках — это процесс, с которым могут столкнуться налогоплательщики, являющиеся физическими лицами. Представление отчета о прибылях и убытках является обязательным для следующих категорий физических лиц
Граждане, получившие в отчетном году доход от продажи имущества в пользу физического лица или организации, не являющейся налоговым представителем.
Кроме того, подача заявления также необходима физическому лицу, претендующему на налоговый вычет. В связи с этим возникает вопрос: что требуется для составления справки 3-НДФЛ и в каком виде этот отчет должен быть представлен в ФНС?
Форма декларации утверждается решением Федеральной налоговой службы. ED-7-11/615@ от 28.08.2020.Существует три способа подачи заявления
- Непосредственно к.
- По электронике, по
- По электронной почте.
В любом случае существует перечень документов, которые необходимо приложить к справке 3-НДФЛ
o Справки 2-НДФЛ со всех мест работы, справки о доходах и расходах
o Power Man (если ваш представитель подает заявление на получение FTS); и
o Паспорт представителя.
Обратите внимание, что вы не можете претендовать на возврат налога за финансовый год, если у вас нет трудовых доходов.
Если вы отправляете документ по электронной почте, пожалуйста, приложите копию паспорта и НДС. Попросите своего бухгалтера подготовить копию вашей налоговой декларации заранее — лучше всего в январе, чтобы вы успели получить декабрьскую зарплату.
Далее выясните, какие документы необходимо приложить к трем декларациям о доходах, чтобы получить возврат подоходного налога. Список подтверждающих документов зависит от того, какую скидку вы запрашиваете.
Пакет документов при подаче 3-НДФЛ для налоговых вычетов
Социальная.
Социальные скидки — это скидки на образование и здравоохранение. Налогоплательщик имеет право на возврат налога как за себя, так и за своего родственника-родителя. Ближайшим родительским родственником является
o Дети, включая усыновленных детей; o Дети, которые были усыновлены родительским родственником; o Дети, которые были усыновлены родительским родственником.
Перечислите документы, которые необходимо предоставить вместе со справкой 3-НДФЛ для возмещения стоимости медицинской помощи, отличной от базового пакета.
o Соглашения с поставщиками медицинских услуг, включая
o Платежные квитанции (чеки, квитанции, расписки, бланки, квитанции, денежные переводы, банковские выписки); и
o Доказательство степени родства (регистрация брака, свидетельство о рождении или усыновлении); o Доказательство степени родства (регистрация брака, свидетельство о рождении или усыновлении); и
o Заявки на возмещение излишне уплаченного налога. Данная форма утверждена решением Федеральной налоговой службы 14 февраля 2017 года. MB-7-8/182@ (с изменениями от 30 ноября 2018 года).
Налоговые декларации в связи с обучением должны
o договор с учебным заведением; o
o Подтверждение оплаты за обучение; и
o Доказательство того, что вы или ваш ребенок были студентом в течение года. Вы можете заказать сертификат в офисе школы или у ректора.
o Запрос формы налоговой декларации.
Эта скидка имеет фрикционный предел 120 000. Таким образом, максимальная сумма подоходного налога, которую вы получите, составляет 15 600 рублей (120 000 х 13%).
3 Форма заявления, которое необходимо приложить к справке-НДФЛ:.
Обратите внимание, что представлять оригиналы в налоговую инспекцию необязательно. Особое внимание следует уделить кассовым чекам, так как они имеют свойство со временем выцветать. Если сведения о доказательствах читаемы, убедитесь, что у вас есть копия.
Недвижимость
Следующий вопрос — какая документация требуется при обращении за имущественной скидкой. Это более обширный список: o Соглашение о собственности или совместном владении.
o Договор купли-продажи недвижимости или договор о совместном владении, договор купли-продажи недвижимости, договор о совместном владении, договор о совместном владении.
o Акты приема-передачи объектов; и
o Выписки из Единого государственного реестра корпораций или свидетельства о регистрации собственности, o
o Доказательства оплаты имущества (квитанции, выписки, платежные поручения, справки из банка).
Если вы покупаете недвижимость в пользу несовершеннолетнего и хотите получить скидку, вам необходимо знать, какие документы нужны, чтобы заявить о вычете на недвижимость в пользу ребенка. Вам также понадобится свидетельство о рождении или усыновлении.
Имейте в виду, что налоговая служба откажется возвращать налог ребенку, если вы уже вернули его себе. В отношении несовершеннолетних это право сохраняется (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Кроме того, налог возвращается в сумме, которую налоговый агент выплачивает вам в течение года. Например, исчисленный налог за 2020 год составил 35 000 рублей, а дисконтированная сумма, относящаяся к недвижимости, — 260 000 рублей. Поэтому оставшиеся 225 000 (260 000 — 35 000) переносятся на следующий налоговый период.
Инвестиции.
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, имеют право на возврат налога, если они получают доход от инвестиций. Этот доход включает
o Доход от продажи движимого имущества, которое хранилось не менее трех лет и не учитывалось на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). Максимальная скидка составляет 3 млн рублей.
o Средства, размещенные на индивидуальных инвестиционных счетах (ASA). Лимит возврата налога составляет 400 000 рублей.
o Доход от размещения средств в IKY.
В зависимости от вида инвестиций перечень документов для справки 3-НДФЛ может отличаться, но обычно налоговые органы требуют
o отчеты брокеров, и
o Документация, подтверждающая внесение средств на счет, а именно
o Состояние счета; и
Документы при декларировании доходов ИП
Для индивидуальных предпринимателей отчет о прибылях и убытках является обязательным, если налоговый режим — ОСНО. Кроме того, в соответствии со статьями 221 и 227-1 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных расходов.
В законодательстве нет четкого указания на то, какие подтверждающие документы должны быть представлены в налоговые органы при заявлении профессиональных вычетов. Однако налоговые органы часто требуют документы, подтверждающие расходы, такие как счета-фактуры, акты выполненных работ, накладные, договоры с поставщиками товаров и услуг, платежные поручения и т.д. Это довольно большой объем информации, на подготовку которого требуется много времени.
Поэтому рекомендуется получить информацию в Федеральной налоговой службе по месту регистрации о том, требуется ли подтверждающая документация для налоговой декларации индивидуального предпринимателя и какую документацию следует представить.
При отсутствии документального подтверждения расходов налоговые вычеты допускаются в размере 20% от валового дохода, полученного индивидуальным предпринимателем в налоговом периоде (статья 1, раздел 1 Налогового кодекса Российской Федерации).
Источник: правовой портал Санкт-Петербурга, 10 марта 2021 года.
