Покупателям недвижимости и владельцам индивидуальных инвестиционных счетов не нужно подавать декларации и дополнительные документы в налоговые органы для получения скидки. Необходимо следить за тем, чтобы не выбросить их.
21 мая 2021 года вступили в силу поправки к закону, которые предусматривают возможность для налогоплательщиков получать налоговые вычеты по НДФЛ за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости представления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и соответствующей документации.
Эти нововведения содержатся в Федеральном законе от 20 апреля 2021 года № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?
Налоговый кредит — это сумма, которая уменьшает налоговую базу. Налоговый кредит уменьшает сумму задолженности по налогу или обеспечивает возврат ранее уплаченного налога. Поэтому только те, кто платит НДФЛ, имеют право претендовать на налоговый кредит. Налоговый кредит подразумевает возврат 13% от суммы дохода, определенной законом.
Российское налоговое законодательство предусматривает пять видов налоговых кредитов: обычные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.
1. обычные налоговые кредиты включают кредит на каждого налогоплательщика. Оно предоставляется определенным категориям граждан. «жертвы Чернобыля», инвалиды с детства, родители и супруги погибших военнослужащих, детские скидки.
2. социальный вычет, который означает право налогоплательщика уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов, понесенных на медицинскую, образовательную, физкультурную или благотворительную деятельность (подробнее о социальных вычетах читайте в статьях «Спортивный» налоговый вычет и «Как получить»). Возврат денег, потраченных на образование и лечение» и «Как сэкономить на лекарствах»).
3. с 2015 года в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это биржевой торговый счет с налоговыми льготами и определенными ограничениями (эти счета используются для покупки и продажи акций, облигаций и иностранной валюты).
Налогоплательщики, имеющие право на получение налоговых кредитов на свои инвестиции, могут
- торговать ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и получать доход в результате таких сделок; и
- Они размещают личные средства в МИИ (скидка типа А); и
- получает доход от операций, отраженных в MII (дисконт типа B); и
Скидка типа А (Contribution Credit) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный налог на доходы физических лиц. Можно вернуть 13% от суммы, зачисленной на ЕНВД в календарном году, но не более 52 000 рублей. Важно отметить, что за тот же год вы уплатили НДФЛ. Налоговая служба не будет возвращать больше налога, чем было уплачено.
Вычет типа В (Earned Income Tax Credit) не позволяет вам платить НДФЛ с прибыли от деятельности PIE. Эта скидка может быть применена только при бронировании EID.
Можно использовать только один тип скидки.
(Подробнее о том, как владельцы МИМ могут получить налоговые льготы, читайте в статье «Обычный брокерский счет или МИМ: как удвоить свои сбережения?». для получения дополнительной информации о том, как удвоить свои сбережения. Более подробную информацию об инвестиционных налоговых кредитах для предприятий-налогоплательщиков см. в статье «Корпоративный налог: инновации». 2021″).
Налоговый кредит на недвижимость предоставляется физическим лицам в следующих случаях
- Продажа недвижимости, и
- Приобретение недвижимости (дом, квартира, комната и т.д.)
- строительство дома или приобретение земли для этих целей; и
- приобретение налогоплательщиком имущества для государственных или муниципальных нужд.
(Подробнее о тонкостях имущественного налогового вычета читайте в статье «Как вернуть деньги, потраченные на покупку недвижимости?». (который можно прочитать по ссылке).
5.Профессиональный налоговый кредит позволяет уменьшить налоговую базу налогоплательщика физического лица-руководителя, отличающегося профессией. Список доходов, на которые предоставляются скидки, включает в себя.
- Доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (при общей системе налогообложения), в
- Доходы, полученные адвокатами, учредителями юридических фирм, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной профессиональной деятельностью
- Доходы от рабочих мест, предоставленных по гражданско-правовым договорам (услуги)
- Права и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование научных, литературных или художественных произведений; вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных планов, полученные налогоплательщиком.
Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке?
Упрощенный процесс позволяет получить.
- Инвестиционная налоговая скидка на сумму средств, уплаченных на ИИС (тип А) (пункты 2 и 3 статьи 219.1 НК РФ) — без справки 3-НДФЛ и пакета документов, подтверждающих право на скидку — для посещения налоговых органов получить инвестиционную скидку типа Б Не требуется.
- Скидка по налогу на недвижимость в размере фактических затрат, понесенных на приобретение недвижимости и выплату процентов по ипотеке (пункты 3 и 4(1) статьи 220 ГПК).
В рамках упрощенного процесса налогоплательщики могут получить налоговую скидку, на которую они имеют право, с 1 января 2020 года.
Как получить вычет в упрощенном порядке?
Взаимодействие налоговых органов и налогоплательщика позволяет предоставлять налоговые скидки через сайт Налоговой службы Российской Федерации «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Налоговые органы получают информацию, подтверждающую право на скидку, из внешних источников, таких как налоговые агенты (банки и брокеры) и органы исполнительной власти. После получения этой информации от налогового агента налогоплательщик получает уведомление через мой «аккаунт». Если налогоплательщик имеет право на скидку, туда же направляется предварительно заполненное заявление. Налоговые органы подготовят эти заявления до 20 марта, если информация подана до 1 марта, и в течение 20 дней, если информация получена после 1 марта.
Поэтому налоговый орган не требует от налогоплательщика до появления в «Мялпари» предварительно заполненных заявлений.
Обязаны ли банки и брокеры направлять в налоговые органы сведения, подтверждающие права налогоплательщиков на вычеты?
Информация о приобретении недвижимости и сделках по индивидуальным инвестиционным счетам, необходимая для предоставления скидок, передается только банками, фондовыми рынками или банками и брокерами, имеющими лицензию на осуществление административной деятельности и участвующими в их обмене. информацию Федеральной налоговой службы в соответствии с правилами обмена информацией, с целью предоставления налоговых скидок в рамках упрощенных процессов. Это взаимодействие с налоговыми органами является необязательным в случае с налоговой инспекцией.
Вам следует связаться с банком или брокером, с которым у вас заключен договор, чтобы уточнить возможность получения налоговой скидки в рамках упрощенного процесса.
В какие сроки должны вернуть налог?
Время на проверку скидки и права на налоговую декларацию сокращается более чем в два раза — оно длится 1,5 месяца вместо 4 месяцев. Однако это действительно так, поскольку налоговые органы не найдут никакой разницы. При необходимости срок подтверждения заявки может быть продлен, о чем налогоплательщик будет уведомлен через myalpari.
Когда в предоставлении инвестиционного налогового вычета откажут?
Если налогоплательщик заключил другой аналогичный договор в период действия личного инвестиционного счета, вычет не может быть предоставлен в отношении сумм, зачисленных на личный инвестиционный счет (если договор не расторгнут путем передачи активов, учтенных на личном инвестиционном счете). на другом личном инвестиционном счете, открытом тем же физическим лицом).
Вычеты из суммы дохода от операций, описанных в ФИС, не допускаются.
- Если договор управления индивидуальным инвестиционным счетом расторгается до истечения трех лет с даты заключения договора управления индивидуальным инвестиционным счетом
- налогоплательщик использовал право на налоговый вычет при инвестировании сумм, зачисленных на индивидуальный инвестиционный счет, хотя бы один раз в течение срока действия договора управления индивидуальным инвестиционным счетом.
Почему могут отказать в предоставлении имущественного вычета?
Налоговый орган может отказать в предоставлении кредита в следующих случаях
- не были представлены необходимые дополнительные документы (напомним, что в рамках упрощенной процедуры вычет может быть заявлен только на сумму расходов, понесенных при покупке недвижимости и выплате процентов по ипотеке); или
- три года истекли с года, в котором были понесены расходы или получены доходы от продажи имущества.
- когда нет оснований для предоставления скидки или нет права на предоставление скидки:
- скидка уже была применена; и
- жилье было оплачено работодателем, другим лицом, материнским или бюджетным фондом.
- Продажа была осуществлена между связанными сторонами.
Что делать, если в предоставлении вычета отказали?
Как правило, вы должны получить официальное уведомление с указанием причин отказа. Если отказ вызван неправильной документацией или другими причинами, которые можно исправить, клиент имеет право повторно подать заявку на скидку таким образом.
Если вы считаете, что налоговые органы незаконно отказали вам в предоставлении скидки, вы можете попробовать
