При покупке недвижимости каждый гражданин России имеет право на налоговый вычет — часть налога, ранее уплаченного с дохода человека. При этом не имеет значения, на какую сумму приобретается недвижимость, ее категория, была ли она приобретена на собственные средства или с помощью ипотеки. Вы имеете право на возврат 13% подоходного налога на вашу жизнь. О том, что такое налоговые льготы, есть ли какие-либо ограничения и почему не все могут претендовать на них, читайте в этом документе.
Что такое налоговые кредиты?
Физические лица должны платить подоходный налог при получении. Ставка составляет 13% и взимается с доходов в виде заработной платы, отпускных, премий и доходов от прочих доходов, а также доходов от продажи недвижимости. Статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает возврат уплаченных налогов лицам, которые приобрели недвижимость или ее доли. Это известно как налоговый кредит на недвижимость.
В 2021 году граждане имеют право на получение налогового вычета на недвижимость в размере стоимости имущества, указанного в кредитном договоре, и суммы процентов, уплаченных по целевому жилищному кредиту (ипотеке). Общая сумма возмещаемых налогов составляет 650 000 рублей.
Скидки не могут быть предоставлены на:.
- Самозанятые лица, получающие доход от деятельности без оформления трудовой книжки или заработной платы
- Нерезиденты.
- резиденты, если заявленный объект находится не на территории Российской Федерации
- Граждане без регистрации постоянного места жительства
- Лица, которые уже получили скидку при предыдущей покупке недвижимости
Часть подоходного налогового кредита возвращается только тем налогоплательщикам, которые приобрели готовый дом, резиденцию или строящийся объект. Расходы на ремонт могут быть добавлены к базе, на основе которой рассчитывается скидка, если вы покупаете построенный или недостроенный дом. На скидку может претендовать как родственник-родитель, так и вы сами. Например, родственник-родитель может потребовать часть подоходного налога на несовершеннолетнего ребенка, владеющего долей собственности, а второй супруг может потребовать скидку для неработающего супруга, даже если она не заявлена как часть сделки.
Если сумма налогооблагаемого дохода недостаточна для получения всей скидки сразу, она может быть распределена на несколько лет. Возврат представляет собой единовременную выплату по окончании отчетного периода или каждого месяца за счет уменьшения подоходного налога физического лица, уплаченного с вашей заработной платы.
Например, ваша зарплата составляет 58 000 рублей, а сумма подоходного налога с физического лица в месяц — 7 540 рублей. В среднем за год можно вернуть 90 780 рублей без учета дней отпуска или болезни. В результате вы можете вернуться с фрикционом до 650 000, сохраняя тот же уровень зарплаты в течение восьми лет.
Основные налоговые вычеты
Основной налоговый вычет — это сумма подоходного налога физического лица, которую можно вернуть, рассчитанная на кредитную организацию, которая является суммой капитала. С 2014 года расчетная база ограничена суммой не более 260 000 рублей на одного заявителя. Это составляет 13% от 2 млн рублей. В то же время супруги могут претендовать на возврат налога в размере до 260 000 рублей в пределах суммы ипотеки, имеющейся у каждого из них, если они приобрели ипотечный кредит в период брака.
Если один из супругов не имеет права на скидку — он работает как индивидуальный предприниматель или временно безработный и не облагается налогом на доход, так как стоимость имущества превышает 2 млн рублей по заявлению о возврате подоходного налога. Подать заявление в налоговую инспекцию. Распределять скидки между супругами. В этом случае второй супруг возвращается на свою работу, уплачивая подоходный налог, и он может попросить скидку с оставшейся части имеющегося ипотечного капитала.
Предположим, семья покупает 10-летнюю квартиру за 3 900 000 рублей с ипотекой под 6,49%. Супруга работает в качестве индивидуального предпринимателя, а муж работает официально и получает вышеупомянутые 58 000 рублей в месяц. Супруг оформляет заявление на распределение скидки на долю жены в размере 2 000 000 рублей, чтобы она могла получить максимальный возврат подоходного налога физического лица в размере 260 000 рублей по этой сделке. Доля супруга составит 1 900 000 рублей от стоимости квартиры и 247 000 рублей от имущественной скидки соответственно. После приема на работу он может претендовать на эти деньги. Ограничений по скидке нет.
Заявление на распределение скидки подается один раз, и процент акций впоследствии не может быть изменен. Если стоимость имущества превышает 4 млн рублей, скидка автоматически распределяется по принципу 50/50 и применять ее не нужно.
Если стоимость квартиры не позволяет получить полную скидку по договору, остаток переносится на новый договор. В нашем примере супруг имеет право на фрикционную ипотеку в размере 247 000 и еще один фрикционный возврат в размере 13 000, если они приобретут дом в будущем.
Процентные скидки
Налоговые вычеты по процентам, уплаченным по кредитам, предоставляются только по кредитам специального назначения, одним из которых является ипотека. Как и в случае с капитальными скидками, процентные скидки ограничены, но существует более высокий порог в 3 млн рублей. Это означает, что каждый заявитель может получить до 390 000 рублей. Однако распределение долей между супругами произвольно в зависимости от дохода и может меняться ежегодно.
Давайте вернемся к этому примеру с ипотечным кредитом в размере 3 900 000 на 10 лет под процентную ставку 6,49%. В случае использования кредита в указанный период сумма процентов составит 1 407 579 рублей. Поскольку супруг не работает, он/она может претендовать только на скидку для себя на проценты, связанные с недвижимостью. Сумма, подлежащая возврату, составит 182 985 рублей. С учетом уже заявленных скидок, при сохранении дохода в 58 000 рублей потребуется еще два года для получения всех возмещений. Таким образом, общий период дисконтирования составляет 10 лет. Если ипотечный кредит закрывается быстрее и сумма начисленных процентов меняется, то размер скидки будет меньше. Поскольку стоимость недвижимости остается неизменной, сумма ипотечного налогового кредита остается неизменной.
Продолжительность и периодичность предоставления налогового вычета на проценты по ипотеке не регулируется. Вы можете обращаться ежегодно или получать возврат к единой сумме к концу срока ипотеки, если это позволяют ваши доходы и сумма уплаченного за этот период подоходного налога.
Процентные вычеты могут быть заявлены только в отношении имущества. Если вы закрываете ипотечный кредит до истечения срока, рекомендуется сохранить будущую прибыль, если она невелика, а проценты не выплачиваются.
Основные условия для получения ипотечной скидки
Помимо того, что на скидку могут претендовать только налогоплательщики, имеющие российское гражданство и купившие недвижимость в России, условия предоставления скидки следующие
- Цель кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит выдается именно на приобретение недвижимости одной из категорий, подпадающих под требования ипотеки.
- Вычет на капитал может быть заявлен только на сумму фактически уплаченного налога. Вычет может быть заявлен в конце года, в котором была приобретена ипотека. Декларации по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за базовым, определяется сумма уплаченного налога, которая может быть использована только после этого. Вычеты. Вы не можете получить обратно больше денег, чем заплатили в государственную казну. Если вы обратитесь за вычетом через несколько лет, то получите возврат НДФЛ за весь период с даты регистрации права собственности на жилье, приобретенное в ипотеку, не превышающий сумму вашего подоходного налога. Его получают по итогам финансового года.
- Вычет по ипотечным процентам предоставляется только с момента регистрации свидетельства о праве собственности. Если право собственности не зарегистрировано сразу после покупки и нет законодательного требования о немедленной регистрации, вычет по процентам может быть применен только к суммам, выплаченным после получения свидетельства. Это важно в случае ипотеки на новое строительство. Датой регистрации права собственности является дата полной оплаты по договору участия. Если только часть суммы приобретена в ипотеку, а остальную часть вы погашаете самостоятельно, вы не можете вычесть проценты, уплаченные до полного погашения CDA.
Необходимые документы.
Вы должны подать заявление на получение налогового кредита.
Паспорт заявителя и паспорт владельца недвижимости (если это разные лица).
