Ольга Гукова
Детские регулярные налоговые льготы — это государственные льготы, предоставляемые государством для уменьшения налоговой базы. В этой статье объясняется размер налогового кредита, как получить право на двойную налоговую скидку на ребенка и документы, необходимые для получения скидки.
Для работающих родителей налогооблагаемой базой является заработная плата, с которой работодатель ежемесячно перечисляет 13% подоходного налога физического лица. Если у вас есть дети, ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговые вычеты и платит подоходный налог с оставшейся суммы.
Если у неформального родителя есть доход и налог, налоговая база может быть уменьшена на сумму вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находится ребенок, экономит деньги.
Условия для получения вычета на детей
Дети имеют право на обычные скидки на
- Родители, включая
- Приемные родители, усыновители и
- Усыновители.
- Усыновители.
- Гардиан,.
- Гардиан,.
- Разведенные родители.
- Родители, лишенные родительских прав.
Право на участие в конкурсе предоставляется при соблюдении следующих условий
Ребенок содержится родителем с использованием обычной скидки. Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в выплате алиментов, они все равно имеют право на возврат подоходного налога.
Он должен работать официально, получать белую зарплату и платить подоходный налог в размере 13%. Или, как указано выше, выплатить налоговый кредит с других доходов.
Обычные налоговые кредиты выплачиваются до 18-летия ребенка. Однако это не означает, что последняя выплата производится в месяц, когда ребенку исполняется 18 лет. Ваше право действует до конца календарного года.
Если ребенок учится полностью, то возврат налога длится либо во время обучения, либо пока ребенку не исполнится 24 года — в зависимости от того, что наступит раньше.
Если ребенку 24 года и он еще не закончил учебу, обычные налоговые кредиты предоставляются до конца года (или если они присуждаются в том же году). Если ребенок закончил обучение и не достиг 24-летнего возраста, налоговые кредиты будут приостановлены после получения диплома.
Кто не может претендовать на налоговые льготы для детей:.
- Индивидуальные предприниматели, на которых распространяются специальные налоговые режимы (упрощенный налоговый режим, лицензионная система налогообложения, консолидированный сельскохозяйственный налог).
- Безработные, студенты и пенсионеры — доход не облагается налогом.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка 2022
Размер налогового кредита зависит от количества детей и порядка рождения. Обычные налоговые вычеты на детей выплачиваются ежемесячно обоими родителями.
- 1 400 рублей за каждого — за первого ребенка
- 1 400 рублей — на второго ребенка, и
- 3 000 рублей — на третьего и последующего ребенка.
В результате каждый родитель получает ежемесячные сбережения.
- Для ребенка 1 400 х 13% = 182 руб.
- Двое детей (1 400 + 1 400) x 13% = 364 руб.
- На троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 руб.
- 4 ребенка (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144 руб.
Поскольку целью данного пособия является поддержка семей с детьми, существуют ограничения по доходам. Если ваш доход с начала года превышает 350 000 рублей, вы теряете право на налоговый вычет на ребенка.
Часто в новых браках возникает вопрос о том, какие дети от предыдущих браков считаются обычными детьми. NDFLKA.RU Примеры онлайн-сервисов для налоговых специалистов
У Сергея и Светланы есть ребенок от первой свадьбы. В новом браке у них родилась общая дочь. Сергей оплачивает питание детей от первого брака и воспитывает сына Светланы и дочь. Какая сумма налоговых льгот доступна всем супругам?
Сергей получает 1 400 рублей на детей от первого брака, 1 400 рублей на сына Светланы и 3 000 рублей на обычную дочь. Общая сумма составляет 5.800 рублей. Экономия (5.800 x 13%) = 754 руб. Светлана получает 1.400 руб. на сына от первого брака и 1.400 руб. на совместную дочь.
Общая сумма составляет 2 800 руб. Экономия (2 800 х 13%) = 364 рубля.
Поэтому нужно сложить детей обоих родителей и измерить от самого большого к самому маленькому. Вы регулярно получаете скидки для детей, находящихся под вашим наблюдением. Взрослые дети учитываются, даже если они уже не имеют права на возврат подоходного налога.
Стандартный вычет на ребенка-инвалида
В этом случае налоговые льготы выше и выглядят следующим образом
- 12 000 рублей, если вы являетесь родителем, супругом или усыновителем; и
- 6 000 рублей, если вы являетесь учителем, опекуном, родителем родителя или родителем супруга.
Подробнее обо всех налоговых вычетах для детей-инвалидов читайте в статье «Налоговые скидки для детей-инвалидов».
Как получить двойной стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ
Чтобы получать двойные выплаты, вы должны быть одиноким. То же самое относится к эксклюзивным опекунам, усыновителям, опекунам или подрядчикам. Юридически другой родитель должен быть признан умершим или лишенным заботы.
Матери-одиночки также имеют право на двойную скидку, независимо от того, стоит ли прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или информация зарегистрирована по речи матери.
Для детей, рожденных вне брака, также предусмотрена двойная скидка, но один из родителей должен отказаться от льготы в пользу другого. То же самое относится и к разведенным родителям.
Родитель, подающий заявление на отставку, должен иметь доход, с которого уплачивается подоходный налог. Другими словами, он не должен быть безработным или самозанятым в упрощенном налоговом режиме.
Чтобы выплатить работнику двойную скидку, работодатель должен убедиться, что второй родитель работает и имеет годовой доход не более 350 000 рублей. Для этого увольняющийся родитель должен получить справку с места работы о том, что он не имеет права на обычную скидку.
Для получения скидки по двойному стандарту на ребенка в 2022 году он должен обратиться к своему работодателю.
Процедура и документы для возврата НДФЛ на ребенка в 2022 году
Нет ничего сложного в том, чтобы подать заявку на получение официального налогового кредита. Вам просто нужно собрать некоторые документы и обратиться в бухгалтерию своего работодателя.
После этого все происходит автоматически — вам даже не нужно каждый год продлевать свое право. Вам необходимо сообщить своему работодателю только в том случае, если вы вступили в брак, у вас появились дети или произошли другие существенные изменения, влияющие на размер или право на получение налоговых кредитов.
Бухгалтерская документация:.
- Заявление на получение обычной детской скидки. Подоходный налог на детей больше не будет вычитаться из вашей зарплаты. Письменное обращение к работодателю.
- Если вы состоите в браке, копию паспорта со штампом о браке или свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении или усыновлении. Фотокопия.
- Для студентов — подтверждение участия в очном обучении в учебном заведении.
- Для инвалидов — справка об инвалидности.
- Для родителя, который остался один, — свидетельство о смерти другого родителя или судебное решение о признании родителя безвестно отсутствующим.
- В случае матери-одиночки должны быть доказательства того, что она не замужем и что ребенок растет самостоятельно. Копия соответствующей страницы паспорта и свидетельство о рождении формы 2 подтвердят это. Оно выдается отделом ЗАГС.
- Опекунам или защищаемым лицам необходимы доказательства их прав.
- Если вы переходите на новую работу, вам необходимо сообщить своему бухгалтеру номер свидетельства о пенсионном налоге. 2 с предыдущего места работы.
Вы будете получать деньги с начала года, в каком бы месяце вы ни обратились за обычной скидкой.
Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы
Если по какой-либо причине вы не получали Child Tax Credit at Work в последние годы, деньги не будут вычитаться. Существует ограничение — вы можете требовать стандартную скидку на детей только за последние три года, и сделать это можно только через налоговую инспекцию.
Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление с приложением.
- Заявление о предоставлении скидки по подоходному налогу для физических лиц.
- документ, подтверждающий ваше право на скидку; и
- справка 2-НДФЛ за год, за который вы запрашиваете скидку, и
- Заявление 3-НДФЛ.
После трех месяцев проверки офиса принимается решение, и деньги поступают на ваш счет в течение одного месяца.
Резюме:.
