Как оформить вторую налоговую скидку при покупке квартиры, а также при каких условиях и можно ли дважды воспользоваться льготой при покупке квартиры в ипотеку.
Как работает налоговый вычет
Налоговый вычет по налогу на недвижимость при покупке квартиры (статья 220 Налогового кодекса РФ) уменьшает налоговую базу. Как это работает. Подоходный налог в размере 13% уплачивается с дохода от продажи квартиры. Таким образом, налоговый кредит позволяет вам вернуть ранее уплаченный подоходный налог.
Подоходный налог, уплаченный в предыдущие годы, можно вернуть один раз — необходимо оформить «возврат» за покупку квартиры через налоговую инспекцию.
Второй вариант — оформить удержание через работодателя. Затем казначей прекращает перечислять 13% от зарплаты в государственный бюджет до конца года или до полного исчерпания удержаний.
Если вы не хотите готовить документацию с нуля, обратитесь к специалисту. Сохраните данные в базе данных и заполните заявление на основе имеющейся информации. Предоставление итоговых документов в форматах PDF и XML.
Максимальный размер имущественного вычета
Налоговые вычеты на недвижимость могут быть заявлены при покупке недвижимости и при выплате ипотеки.
Каждый из них имеет свои ограничения.
Основные суммы налоговых вычетов на недвижимость.
Налоговый вычет при покупке квартиры равен сумме фактических расходов на приобретение (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 ГПК), но ограничен только законодательным пределом — 2 млн рублей. (подпункт 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма, которая может быть возвращена в счет уже уплаченного подоходного налога с физических лиц, составляет 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).
Иванов купил квартиру за 2 млн рублей. Он имеет право на 2 000 000 фрикций максимального налогового кредита и 260 000 налоговых возвратов.
Возврат ипотечных кредитов.
В дополнение к основной прибыли покупатели ипотечных кредитов могут заявить вычет по фактически понесенным расходам на погашение ипотечной прибыли (пункт 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ). Максимальная сумма скидки соответствует 3 млн рублей (пункт 4 статьи 220 НК РФ), при этом налогоплательщик получает максимум 390 000 рублей (3 000 000 * 13%).
Г-жа Лаврова приобрела квартиру по ипотеке за 5 000 000 рублей и выплатила 1 500 000 процентов. Она может вернуть 260 000 рублей за основную скидку и 195 000 рублей (1 500 000 * 13%) за проценты по ипотеке.
Возврат процентов по ипотеке возможен только по сумме уплаченных процентов, а не по всем ипотечным долгам.
Также обратите внимание, что кредит должен быть фиксированным (ипотечным), чтобы иметь право на возмещение процентов.
Можно ли получить имущественный налоговый вычет повторно
Повторное обращение за налоговыми кредитами не предусмотрено законом. По крайней мере, в буквальном смысле. Имущественный интерес можно получить один раз в течение жизни в определенных пределах, и если лимиты исчерпаны, налоговый кредит не может быть востребован дважды.
Однако во многих случаях покупатели жилья путают это понятие и в терминах подразумевают нечто иное, чем то, чего они действительно заслуживают.
Затем мы рассмотрим, когда возврат не является реальным, а просто является продолжением первоначального платежа.
Когда можно заявить налоговый вычет второй раз
Если налогоплательщик считает, что имеет право на второй налоговый вычет на покупку квартиры:.
- Если уплаченный в этом году налог недостаточен для возврата физическому лицу всей суммы задолженности по налогу. В этом случае остаток переносится на следующий год, но неправильно считается второй скидкой. По сути, это продолжение первой скидки, несмотря на то, что ее нужно заново оформить в налоговой инспекции и заново подготовить пакет документов.
- Если имущественная скидка на первый раздел была сделана не полностью. Это происходит, когда стоимость дома составляет менее 2 млн рублей или сумма выплаченных процентов менее 3 млн рублей. Можно ли использовать покупку второго дома для загрузки баланса, объясняется ниже.
Как возвращать налог по одной квартире
Не всегда возможно получить полный возврат сразу, так как по закону возврат не может превышать сумму подоходного налога, уплаченного за тот же период. Это означает, что по истечении года необходимо подать новую декларацию 3-НДФЛ и включить в нее остаток. Этот процесс должен повторяться в течение нескольких лет, пока скидка не будет исчерпана.
Петров купил квартиру за 2 миллиона рублей и имеет право на возврат налога в размере 260 000, из зарплаты Петрова за год было удержано 150 000 рублей налога на доходы физических лиц. Возвращение. В следующем году декларация из трех листов должна быть заполнена заново и отправлена в налоговую службу.
При покупке квартиры второй, третий и последующие годы — до полного исчерпания скидки — являются годами, в которые налогоплательщик сохраняет первое право на поставку, а не годами, в которые налоговый кредит получен повторно.
Как оформить налоговый вычет повторно за вторую квартиру
Для запроса второй скидки необходимо учесть остаток скидки, не полученный при покупке первой квартиры, и, если право на скидку было использовано ранее, вернуть остаток скидки.
Квартиры, приобретенные до 1 января 2014 года
До 1 января 2014 года существовали строгие правила, согласно которым имущественные льготы могли быть заявлены только в отношении объекта недвижимости. Невозможно повторно применить пособие и получить остаток, даже если сумма была потрачена не полностью.
В 2013 году Петров приобрел комнату стоимостью 500 000 рублей, воспользовался своим правом на компенсацию и получил обратно 65 000 рублей. В 2021 году он купил вторую квартиру, но не может вернуть налог. То есть, остаток необоснованного вычета — он использовал право в 2013 году и не может использовать его снова.
Он может потребовать компенсацию за квартиру или другое жилье через два, три или десять лет, но правила остаются прежними. Если квартира была приобретена до 2014 года, то и сумма возврата, и правила его получения соответствуют действовавшим на тот момент.
Квартиры, приобретенные после 2014 года
Если вы купили квартиру в 2014 году, но не использовали весь лимит вознаграждения, вы можете запросить скидку на сумму неиспользованного остатка при покупке второго жилья.
Сидорова купила комнату за 1 млн рублей в 2019 году и погасила 130 000. В 2021 году он приобрел еще одну комнату за 1,5 млн евро. Таким образом, после первой покупки неиспользованная скидка составляет 1 млн евро, которую можно использовать, купив вторую недвижимость и получив обратно еще 130 000 рублей.
Таким образом, налоговый кредит может быть повторно предоставлен только в том случае, если первая недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года.
Повторные налоговые вычеты на приобретение ипотечной квартиры имеют свои особенности. Мы рассмотрим их ниже.
Помните, что максимальный размер имущественного вычета составляет 2 млн рублей. А если у вас остались деньги, вы можете получить их при покупке второго дома. Обратитесь к эксперту; напишите заявление в течение двух дней и отправьте его в налоговую инспекцию.
Налоговый вычет за проценты повторно
В отличие от основной скидки, предоставляемой против рыночной суммы и впоследствии переносимой на рынок, компенсация процентов по ипотеке может быть востребована только в отношении недвижимости.
Это означает, что недостаток не может быть перенесен, а скидка не может быть повторно применена к другой квартире. Год покупки и предыдущие суммы скидок не имеют значения.
Семенов приобрел квартиру и получил как скидку на основной долг, так и скидку на ипотеку. Однако последний показатель был значительно ниже максимально допустимого предела. После покупки второй квартиры Семенов попросил вторую скидку. Заявление было отклонено, поскольку скидка по ипотеке была прикреплена к недвижимости и уже была получена, хотя и не в полном объеме.
До 2014 года не существовало лимита на вычет процентов по ипотеке. Это означает, что 13% от общей стоимости может быть возвращено, но только для квартир, претендующих на основной налоговый кредит. С 1 января 2014 года был установлен лимит в размере 3 млн рублей.
В некоторых случаях недвижимость, приобретенная до 2014 года, получила только базовый налоговый кредит. В таких случаях ипотечный вычет для недвижимости, приобретенной после 2014 года, может быть заявлен только в отношении процентов по ипотеке.
Зайцев приобрел квартиру в ипотеку за 6 млн рублей. Он заплатил 260 000 на основную скидку. Он не заявлял никаких вычетов по процентам. Через два года Зайцев купил второй дом. Он может подать повторное заявление, но только на выплату процентов по ипотеке.
Как оформить налоговый вычет повторно
Существует два варианта возврата налога: инспекцией и работодателем.
На возмещение расходов инспекцией можно претендовать с года, следующего за годом получения права на возмещение. Это право подтверждается законом о приемке при покупке нового жилья и выпиской из ЕГРЮЛ при покупке на вторичном рынке в договоре купли-продажи.
Год после получения права
Год, в котором приобретено право на освобождение.
Возврат налога может быть выплачен через работодателя в том году, в котором было приобретено право на освобождение. Заполните специальную форму на сайте ФНС myAlpari и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор рассмотрит документы и примет решение о применении скидки. Налоговая служба готовит и направляет вашему работодателю уведомление.
После этого налоговая служба прекратит вычитать подоходный налог из вашей зарплаты и вернет налог, уплаченный с начала года. Оно действует до полного исчерпания суммы возврата или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.
Документы на получение налогового вычета повторно
Для FIRS соберите документацию в соответствии со следующим перечнем
- Справка 3-НДФЛ,.
- Справки со всех мест работы, если они менялись в течение года 2-НДФЛ, и
- Договор купли-продажи недвижимости, и
- Если приобретается по договору купли-продажи или акту приема-передачи, если приобретается по ДКП, выписка из ЕГРЮЛ, и
- документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, квитанции продавца и т.д.
- кредитные (ипотечные) договоры, если есть задолженность по деньгам; и
- отчеты банков о процентах, выплаченных в течение года; и
- заявление о распределении налоговых кредитов между супругами.
Список дополнительных документов :
- Кредитный (ипотечный) договор, график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору; и
- документы, подтверждающие выплату процентов по кредиту (например, чеки, платежные поручения, выписки из банка).
Для получения возврата НДФЛ от работодателя вам не нужно получать справку 2-НДФЛ или подавать декларацию 3-НДФЛ.
