Налоговый вычет за лекарства: что это и кто может оформить?
Компенсация лекарств — это возмещение 13% затрат на приобретение лекарств.
- Из ежемесячного дохода необходимо вычесть 13% налога. Однако дивиденды исключены (женщины в декретном отпуске и неработающие пенсионеры, которые не получают дохода и платят 13% от него, не учитываются).
- Независимо от того, сколько денег вы тратите на лекарства, вы можете вернуть до 15 600 рублей в год.
- Если вы не работаете в течение года и заявляете о вычетах, вам вернут только 13% от суммы, которую работодатель вычел из вашей зарплаты.
- Вы должны заявить о своем желании получить возмещение и подготовить документацию. Вы не будете автоматически получать компенсацию.
С возрастом покупки в аптеке становятся все более пустыми. Кроме того, если у вас есть маленькие дети, каждый раз, когда они заболевают, вы несете значительные расходы.
За какие лекарства можно получить налоговый вычет?
Если вы покупаете лекарства на собственные деньги для себя или близкого родственника (супруга, родителей, несовершеннолетних детей), вы можете потребовать возврата налога на покупку лекарств. Однако важно, чтобы лекарства назначал врач.
Если вы на пенсии и не работаете, ваш ребенок может иметь право на вычет за вас. Показать эту статью.
Для получения налогового вычета вы должны представить рецепт от врача и другие документы (подробнее об этом позже).
Скидка распространяется на лекарства в любой форме, включая мази, таблетки, микстуры, растворы и суппозитории. Список лекарств не ограничен.
Где взять рецепт, если лекарство куплено без него?
Наличие рецепта является обязательным условием для предоставления налоговых льгот на лекарства. Вы не можете претендовать на налоговые кредиты на лекарства, которые вы покупаете сами без рецепта врача.
Если вы хотите претендовать на налоговые льготы на лекарства, попросите врача выписать рецепт на специальном бланке, а не на бумаге.
В интернете можно найти много информации о том, что для получения возврата налога на рецептурный бланк необходимо поставить штамп или пометку «для налоговых органов Российской Федерации» и указать номер НДС в качестве получателя льготы. Однако эти правила отменены — теперь рецептурный бланк должен быть выписан на соответствующем бланке, подписан врачом и заверен его печатью и печатью медицинского учреждения (письмо налоговой службы РФ № БС-3-11/937@ от 10 февраля 2020 года).
Рекомендуется запросить у врача правильно заполненный рецепт. Без этого налоговые органы могут отказать в вычете. Если врач написал название лекарства только на листке бумаги, получить возмещение будет сложно. Если вы не можете получить рецепт, наши специалисты все равно могут помочь вам получить возврат налога.
В каких случаях можно получить вычет без рецепта
Если вы или ваш ребенок (или ваши родители) находитесь в больнице, рецепт на лекарство, которое вам нужно купить, может быть выписан на листе бумаги, а не на бланке.
В этом случае для получения налогового возмещения вам необходимо заявить о своем праве и предоставить дополнительные документы. В частности, необходимо распечатать и взять с собой письмо Министерства финансов РФ от 26 декабря 2019 года. 03-04-07/102264 и 03-04-07/69356 от 07.08.2020. согласно этим документам, вы можете получить возврат без рецепта, но для этого необходимо получить копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой записаны все рецепты. Вы также должны приложить чеки на оплаченные вами лекарства.
Даже если ваш врач выписывает безрецептурные препараты, рекомендуется попросить у него рецепт.
Сколько денег можно вернуть за купленные лекарства?
Возмещение налога в размере 13% от стоимости лекарств доступно. В расчет входят лекарства, но общая сумма, которую можно вернуть, ограничена 120 000 рублей. Это означает, что независимо от того, сколько вы потратили, вы можете получить возврат налога в размере до 15 600 рублей (120 000 x 13%).
И.И. пенсионер Зубов потратил 113 000 российских рублей на лекарства. Он попросил свою дочь потребовать вычета суммы за приобретенные лекарства, так как он не работал. Он собрал все документы, сверил расходы с чеками, а его дочь заполнила форму декларации и подала ее. Затем дочь получила от отца возмещение в размере 14 690 рублей (113 000 х 13%).
Какие документы нужны для получения налогового вычета за лекарства?
Для получения социального возмещения необходимо собрать и представить в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие документы
- Оригинал заполненной налоговой декларации 3-НДФЛ.
- Оригинал справки о доходах 2-НДФЛ за год.
- Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).
- Рецепты на специальные формы лекарств.
- Копии документов, подтверждающих семейные отношения: копия свидетельства о рождении (если запрашивается компенсация на детей или родителей), копия свидетельства о браке (если запрашивается компенсация на супруга).
За какой период можно получить денежный вычет за лекарства?
В течение трех лет после года, в котором были оплачены медицинские расходы, вы можете подать заявление на возврат и возмещение части ранее уплаченного подоходного налога (это и есть налоговый кредит). Таким образом, вы можете потребовать возмещения в 2020 году за лекарства, приобретенные в 2017, 2018 и 2019 годах.
Если вы оплатили лекарства только в 2020 году, вам не нужно подавать налоговую декларацию и требовать возврата налога до следующего, 2021 года.
Если вы приобретаете лекарства каждый год и хотите заявить скидку сразу за весь период, вы должны подать отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год, используя форму, действующую в этом году.
Получить и заявить о возврате фармацевтического налога не так сложно, как может показаться. Сохраните эту статью в закладках, чтобы потом вернуться и получить возврат.
Частые вопросы
Нет, это невозможно сделать таким образом. Налоговые скидки должны быть заявлены на «ежегодной основе». Это означает, что если вы заплатили подоходный налог с доходов за год и потратили деньги на лекарства, вы имеете право на возврат налога. Если вы не заплатили налог, вы не можете получить возврат налога, даже если вы понесли расходы.
Чтобы получить возврат налога, рецептурный бланк должен быть заполнен правильно. На бланке должны стоять две печати — одна от медицинского учреждения, другая от врача. Если одна из них отсутствует, необходимо вернуться и получить недостающую печать. В противном случае вероятность отказа в предоставлении скидки возрастет.
Не имеет значения, где были приобретены лекарства или наркотики. Для подтверждения этих расходов вам понадобятся квитанции, чеки или выписки из банка.
Налоговая служба проверит вашу документацию и сравнит лекарства, на которые у вас есть рецепт, с теми, на которые у вас нет. Если в вашей налоговой декларации указаны другие расходы, кроме покупки лекарств, ваш вычет будет меньше (минус сумма, потраченная на лекарства без рецепта). Если в налоговой декларации указаны только эти расходы, вычет не предоставляется.
Заключение эксперта
Возврат налогов за лекарства не так сложен, как может показаться. Однако это требует внимания и определенных знаний. В этой статье мы постарались ответить на все наиболее важные вопросы и разъяснить необходимые нюансы. Вы можете сохранить эту статью в избранное и вернуться к ней, когда будете применять свою скидку.
Публикуется только проверенная информация
Подготовка налоговых деклараций 3-НДФЛ для физических лиц, помощь клиентам при проведении выездных проверок, проведение экспертизы документации по налоговым вычетам, разрешение споров с УФНС, мониторинг нового законодательства и консультирование клиентов по вопросам НДФЛ.
