Из нашей статьи вы узнаете, что
Отчетность, которую индивидуальные предприниматели должны предоставлять в рамках упрощенной системы налогообложения, зависит от того, есть у них работники или нет. Во втором случае им необходимо представить минимум документов, а в первом — больше.
В данной статье сделана попытка ответить на следующие вопросы
- Какие отчеты необходимо сдавать индивидуальным предпринимателям для применения упрощенного налогового режима в 2021 году?
- Как зависит количество справочных документов от того, есть ли у организации сотрудники?
- Что такое нулевой отчет? Что такое нулевой отчет и когда я должен его представить?
- Какие штрафы предусмотрены за несоблюдение правил отчетности?
Какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников в 2021 году
Тот факт, что у индивидуальных предпринимателей нет работников, не освобождает их от обязанности сдавать отчетность в аудиторскую службу. Некоторые отчеты необходимо подавать в течение одного года, другие — в течение более короткого периода времени. квартал или месяц. Узнайте, какие документы индивидуальные предприниматели должны подать на упрощенку в 2021 году, если у них нет работников в предыдущем и текущем налоговых периодах.
-
Декларация USN. Этот документ подается ежегодно за предыдущий налоговый период, т.е. за предыдущий год. В 2021 году отчет должен был быть подан до 30 апреля (в этом году дата не переносилась, так как это был рабочий день).
Заявление состоит из трех 10-страничных разделов. Форму можно посмотреть и скачать здесь → Декларация ЕСН. Налоговая инспекция будет использовать этот документ для подтверждения того, что вы правильно уплатили налоги.
Статистические отчеты. Статистические наблюдения могут быть непрерывными или прерывистыми. В 2021 году индивидуальные предприниматели, независимо от вида деятельности, должны отчитываться по форме 1-Предприниматель.
Форму можно было подать до 1 мая на портале «Госуслуги» и до 1 апреля другим способом. Предприятия должны были подавать эту форму раз в пять лет, и последний раз им пришлось отчитываться в 2016 году.
Также стоит помнить, что индивидуальные предприниматели должны заполнять KUDiR (книгу доходов и расходов) и хранить эту информацию в течение четырех лет. Она должна быть предъявлена по требованию налогового инспектора.
Подробнее о том, как сдать отчетность индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения, не включающего работников, читайте в статье.
Какую отчётность сдаёт ИП на УСН с работниками в 2021 году
Если у индивидуального предпринимателя есть работники, количество отчетов, которые необходимо подавать, будет разным. Это связано с тем, что для каждого сотрудника необходимо подготовить отчет.
Упрощенные налоговые и статистические декларации за 2021 год работодатели, имеющие работников, должны подавать так же, как если бы у них не было работников. Давайте подробнее рассмотрим другие документы, которые необходимо подать.
-
Справка 6-НДФЛ подается ежеквартально до конца месяца, следующего за отчетным. Этот документ содержит краткую информацию о сотрудниках индивидуального предпринимателя и показывает удержанный и перечисленный НДФЛ.
ВАЖНО!!! Отчет 2-НДФЛ, который самозанятые работники должны были представлять ежегодно, был отменен. Информация о доходах каждого сотрудника и удержанном налоге теперь вносится в 6-НДФЛ.
Расчеты премий также представляются ежеквартально до конца месяца, следующего за базовым. В расчет включается информация о сумме страховых взносов, уплаченных работодателем за работника.
В этом документе учтены обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.
Печатная версия отчета должна быть представлена до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В электронном виде — до 25 кварталов.
Какие ещё отчёты сдают ИП на УСН
Помимо вышеупомянутых отчетов, в некоторых случаях от индивидуальных предпринимателей может потребоваться представление дополнительной документации.
- В этом году все предприниматели должны представить статистические отчеты. Однако стоит отметить, что при отсутствии такого обязательства самозанятые могут попасть в выборку. Это можно проверить, введя свои данные на сайте Росстата.
- Если есть основания для взимания этого налога, подается декларация по водному налогу. Это может быть, например, получение воды из водоема. Более подробную информацию см. здесь -> «Водный налог».
- Декларация по косвенным налогам — НДС и специальным налогам — должна быть представлена, если предприниматель импортирует товары из стран ЕАЭС, относящиеся к территории Российской Федерации. В этом случае выписка должна подаваться ежемесячно до 20 числа.
- Если предприниматель допустил ошибку при выставлении счета-фактуры, то декларация по НДС должна быть представлена отдельно. Они могут подготовить распределенный документ по НДС или выступить в качестве соответствующего налогового инспектора. Отчет должен быть представлен до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет, и должен быть в электронном формате.
Нулевой отчёт ИП на УСН
Даже если самозанятый не осуществлял никакой деятельности и ничего не заработал в течение года, он все равно должен подать декларацию. В этом случае высказывание называется «нулевым», поскольку не содержит ни положительных, ни отрицательных значений.
Если используется «подоходный» налог, то индивидуальный предприниматель не указывает в нулевой декларации сумму налога или сбора на ведение бизнеса. Это связано с тем, что если индивидуальный предприниматель имеет нулевой оборот по данному объекту налогообложения, то он не должен платить налог.
Если индивидуальный предприниматель использует объект налогообложения «доходы минус расходы», он должен отразить сумму налога и предпринимательских сборов. В следующем году он может компенсировать эти расходы и уменьшить налог.
Что будет, если ИП на упрощёнке не сдаст отчётность вовремя
Недостаточная подача отчетности грозит индивидуальному предпринимателю санкциями. Их много, и они оцениваются отдельно для каждого отчета. Давайте найдем конец нити.
- Помимо сдачи отчетности по страховым взносам, предпринимателям грозит ежемесячная неуплата налога и штрафы в размере от 5% до 30% от суммы взносов (в том числе неполных). Минимальная сумма составляет 1000 рублей.
- Непредставление книги учета знаков доходов по требованию влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя в размере 200 рублей. При грубом нарушении правил его соблюдения (должны быть привязаны к документу и пронумерованы) наказание составляет от 10 000 до 30 000 рублей.
- За непредставление 6-НДФЛ (в том числе неполной) на индивидуальных предпринимателей налагается штраф в размере 1 млн рублей в месяц. Если в отчете есть ошибки, за каждый документ будет наложен дополнительный штраф в размере 500 рублей.
- Предпринимателям грозят штрафы в размере от 5% до 30% от суммы ежемесячных неуплаченных налогов и взносов (в том числе неполных), если они не подадут декларацию 4-ФСС. Минимальная сумма составляет 1 000 рублей.
- На индивидуального предпринимателя налагается штраф в размере от 10 000 до 30 000 рублей в случае непредставления первичных документов, подтверждающих его доходы и расходы.
- Ошибки СЗБ-М и СЗБ-стаж грозят предпринимателям штрафом в размере 500 рублей за каждого работника, на которого не поданы или поданы неверные данные.
- Непредставление СПВ-ТД или ошибки могут привести к штрафу в размере от 30 000 до 50 000 рублей.
Чтобы избежать штрафов, индивидуальные предприниматели должны вовремя подавать декларации. Astral Reporting 5.0 помогает подавать налоговые декларации в режиме онлайн. Это быстро, надежно и удобно.
