Зачем нужно распределять вычет между супругами
На имущество, приобретенное во время свадебной церемонии, распространяются особые условия владения. При отсутствии брачного договора, устанавливающего конкретные условия, имущество, приобретенное супругом во время зарегистрированного брака, считается общей собственностью.
Не имеет значения, кто фактически оплатил расходы, оплатил покупку недвижимости или выплатил ипотеку. Не имеет значения, оформлена ли квартира на имя одного или обоих супругов — это обычное явление.
Все доходы и расходы в браке считаются общими, поэтому оба супруга имеют право на налоговый вычет на покупку дома.
Напомните им, кто имеет право на возврат налога.
- Российские налоговые резиденты — лица, проживающие в России более 183 дней в течение непрерывного 12-месячного периода. Это могут быть как граждане России, так и иностранцы.
- Налогоплательщики, чей доход 13% выплачивается в качестве налоговых поступлений.
Если сумма, причитающаяся каждому супругу, не ясна, необходимо официально распределить скидку. Это происходит в том случае, если стоимость дома меньше двух максимальных налоговых льгот. Дом зарегистрирован на имя жены, и оба супруга получают обе прибыли, но не оба супруга зарегистрированы на недвижимость.
Как супругам распределить основной налоговый вычет
Каждый домовладелец имеет право на базовый налоговый вычет на недвижимость в размере 2 млн. фрикций. Налогоплательщику возвращается 13% от этой суммы — максимум 260 000 фрикций.
Размер скидки не может превышать стоимость приобретаемого имущества. Если максимальная сумма подоходного налога не получена, остаток может быть возмещен за счет приобретения другой недвижимости.
Семеновы приобрели комнату стоимостью 1,5 млн рублей. Чтобы определить, кто и сколько денег получит обратно, они должны уведомить налоговые органы и составить соглашение о распределении. Затем одному из супругов будут возвращены деньги из общей стоимости дома — 1,5 миллиона (1950 возвращенных), либо разделена оговоренная скидка.
Если недвижимость оформлена на обоих супругов и стоит более 4 миллионов (две максимальные налоговые скидки), то каждый имеет право вернуть по 260 000 рублей. В этом случае декларация о распределении супружеской доли не требуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает срок уплаты.
Как супругам распределить вычет на проценты по ипотеке
Если вы приобретаете недвижимость за счет кредитного фонда, вы имеете право на дополнительную льготу на проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма составляет 3 млн рублей. 13% от этой суммы могут быть возвращены — 390 000 на каждого супруга.
Помните, что имущественная льгота распространяется только на проценты, выплаченные банку, и не затрагивает кредитные учреждения и проценты, которые еще не выплачены.
Котовы приобрели ипотечный дом за 12 млн рублей. Они выплатили банку проценты в размере 1,5 млн рублей. Котовы вернули 260 000 по рыночной цене. Поэтому нет необходимости писать договор о распределении скидки — был написан договор о распределении процентов по ипотеке между супругами — доля их усмотрения.
Супруги оформляют заявление о заинтересованности и делят деньги так, как считают нужным и хотят получить любой процент. В отличие от распределения основной скидки, заявление на распределение скидки между супругами можно подавать ежегодно и при необходимости изменять условия.
При заявлении скидки, связанной с недвижимостью, сначала запросите налоговую декларацию на основную рыночную стоимость, а затем потребуйте от супруга возмещение процентов по ипотеке. Наши специалисты проконсультируют вас о том, как лучше всего распределить ваш капитал. Мы проверим ваши документы, заполним налоговую декларацию в течение двух дней и отправим ее в Федеральную налоговую службу.
Как оформить налоговый вычет супругам
Получить возврат налога можно двумя способами: через ФНС и через своего работодателя. Какой бы способ вы ни использовали, вы должны составить заявление о распределении скидки между супругами и подать его в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
Вы имеете право на скидку и можете потребовать ее через налоговые органы в следующем году. В случае с вновь построенной недвижимостью это право подтверждается актом приема-передачи, а в случае покупки на вторичном рынке по договору купли-продажи — выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.
Год, следующий за годом получения права на льготы
В год предоставления права на освобождение.
Возврат налога может быть выплачен через работодателя в том году, в котором было получено право на освобождение. Заполните специальную форму в Личном кабинете на сайте ФНС и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши документы и примет решение о предоставлении скидки. Подготавливается уведомление, и налоговая служба направляет его вашему работодателю.
Налоговая служба прекратит вычитать подоходный налог из вашей зарплаты и вернет все уплаченные с начала года налоги. Это действует до момента возврата или окончания календарного года.
Документы на возврат налога супругами
Важным шагом в заявлении имущественных вычетов является сбор документации по подоходному налогу. Будьте внимательны и проверяйте список документов на наличие скидок. Для FIRS требуется следующее
- Декларация 3-НДФЛ,.
- Справки со всех мест работы 2-ндфл, если вы меняли их в течение года
- Контракты на рынке недвижимости, если
- Выписки из реестра юридических лиц одного государства, если приобретается с помощью CDA, если приобретается по договору купли-продажи или акту приема-передачи, если приобретается с помощью CDA
- Документы, подтверждающие оплату: чек, платежное поручение, выписка из банка, квитанция продавца и т.д.
- Кредитные договоры (ипотека), если они брали деньги в долг
- банковские справки о процентах, выплаченных в течение года; и
- Заявки на перераспределение налоговых кредитов между супругами.
- графики погашения кредита и процентов по кредитному договору (ипотеке); и
- документы для оплаты 13%, кредитных процентов (например, чеки, платежные поручения, банковские выписки).
Для возврата подоходного налога от работодателя не нужно получать справку 2-НДФЛ от работодателя или заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Частые вопросы
Все зависит от стоимости вашей квартиры. Если стоимость превышает 4 млн рублей, подача заявки не требуется. Ваш супруг или супруга оформит декларацию 3-НДФЛ и получит максимальную сумму — 2 млн евро. Затем вы реализуете свои права, когда выйдете из декретного отпуска и начнете платить налоги. Если квартира стоит менее 4 миллионов, то распределение скидки является обязательным. Напишите заявление, подпишите его и отдайте мужу вместе с налоговой декларацией.
Интереснее применять то, что супруги делят расходы поровну, а не по принципу оплаты. После этого каждый из супругов получает по 2 млн рублей.
В этом случае нет необходимости заполнять бланк заявления на распределение. Максимальная сумма пособия на недвижимость составляет 2 млн рублей, но она не должна превышать стоимость приобретаемого дома. Стоимость квартиры составляет 1,5 млн рублей, поэтому муж получил вычет на эту сумму (195 000 подлежит возврату). Это означает, что супруг имеет право получить недостачу в счет приобретаемого в будущем дома, точно так же, как он или она имеет право на возврат налога на приобретаемый в будущем дом.
Да, в данном случае имущество оформлено на имя одного из супругов, и оба имеют право на вычет, поэтому необходимо подать заявление о разделе имущества. По вашему заявлению налоговые органы выплатят каждому из вас по 260 000 рублей.
Заключение эксперта:
Теперь вы знаете, что такое распределение имущественного налогового вычета между супругами, как правильно разделить долю, как заполнить форму заявления и сколько раз вы можете это сделать. Вы получили от нас полный перечень документации. Теперь вы знаете, что заполнить форму заявления на распределение основной скидки можно только один раз. После этого она не может быть изменена. Процентную скидку можно перераспределять каждый год. Внимание. Мы надеемся, что наша статья будет вам полезна.
Мы публикуем только проверенную информацию.
Проводить анализ юридических документов, составлять декларации 3 — НДФЛ и контролировать внутренние аудиты. Помощь в получении скидок, подача заявлений в Федеральное налоговое управление и консультирование клиентов по вопросам подоходного налога.
